Признаки кассового разрыва
Бизнесмены, ведущие Отчет о ДДС (движении денежных средств), смогут гарантированно спрогнозировать кассовый разрыв по наличию отрицательных конечных показателей. Однако нужно понимать, что данный отчет довольно сложно составлять.
Самый простой способ определения кассового разрыва основан на ежедневном расчете остатка средств по формуле:
Денежные средства на конец дня = Денежные средства на начало дня + Поступления от покупателей − Выплаты поставщикам
Например, расчет данного показателя на месяц вперед сможет предотвратить негативную ситуацию по возникновению кассового разрыва за счет заблаговременной подготовки к ней. Именно запас времени в большинстве случаев способствует тому, чтобы собственник бизнеса смог остаться «на плаву» за счет перераспределения своих ресурсов.
| Расчет кассового разрыва (отрицательные остатки говорят о его возникновении) | ||||
| Дата | Денежные средства на начало дня | Поступления от покупателей | Выплаты поставщикам | Денежные средства на конец дня |
| 10 августа 2018 | +100 000 ₽ | +20 000 ₽ | -60 000 ₽ | +60 000 ₽ |
| 11 августа 2018 | +60 000 ₽ | +20 000 ₽ | -60 000 ₽ | +20 000 ₽ |
| 12 августа 2018 | +20 000 ₽ | +20 000 ₽ | -60 000 ₽ | -20 000 ₽ |
| 13 августа 2018 | -20 000 ₽ | +40 000 ₽ | -20 000 ₽ | 0 ₽ |
Методы предотвращения кассового разрыва
Несмотря на, казалось бы, очень негативные сопутствующие факторы, кассовый разрыв можно считать рабочей ситуацией. Ведь предприниматель может воспользоваться факторингом или овердрафтом, получить кредит в банке или договориться о просрочке. Однако всем этим вариантам сопутствует уменьшение прибыли, а возможен и ущерб репутации. Поэтому такая методология может быть использована лишь в крайних случаях.
А действительно оптимальными для борьбы с кассовыми разрывами можно считать нижеследующие мероприятия.
Организация финансового планирования
Важно очень внимательно следить за собственными деньгами. Нужно составить платежный календарь, где отметить данные по тому, когда и сколько должны вам, и тому, когда и сколько должны выплачивать вы. Это поможет прогнозировать ситуации, связанные с кассовыми разрывами.
Управление кредиторской и дебиторской задолженностью
Преимущественная ситуация в бизнесе именно та, когда вам всегда платят раньше, чем это делаете вы. Этому способствует предоплата у покупателей и рассрочка у поставщиков. Уж лучше пусть деньги просто будут лежать на счетах, чем их будет катастрофически не хватать.
Сохранение товарного остатка, который легко реализуется
Разморозить деньги и рассчитаться с кредиторами можно за счет наиболее ликвидных активов, которые можно быстро и выгодно продать.
Поддержание постоянного денежного потока
Тем компаниям, у которых имеется множество мелких операций, всегда живется намного легче, чем тем, где продажи ведутся крупными, но редкими партиями. Ведь в приоритете именно постоянные обороты средств на расчетном счете. Такая модель бизнеса подразумевает в первую очередь реализацию товаров в розницу, когда ведется работа с мелкими контрагентами. Устойчивость дохода в данном случае зависит от степени диверсификации.
Добавить комментарий