Создавать финансовую отчетность на первом этапе достаточно сложно. Ведь важно сделать правильный выбор, когда на рынке присутствует большое количество предложений. А управление финансами требует исключительной осознанности, потому что оно предназначено для оказания помощи в управлении бизнесом. И самой простой частью финансового учета является отчет о движении денежных средств (ДДС).
При полном понимании вопроса данный отчет можно создать за 30 минут. Так как его форма носит исключительно условный характер, то в каждом бизнесе он будет выглядеть уникально.
Отчет о движении денежных средств или ДДС — это банковская выписка всего бизнеса.
Он помогает разобраться предпринимателю, откуда приходят и куда уходят денежные средства. Кроме того, отчет о ДДС прогнозирует возможные кассовые разрывы и позволяет более эффективно контролировать деятельность предприятия.
Отчет о ДДС показывает, что происходит с деньгами
Входящие и исходящие денежные потоки говорят о рабочем состоянии бизнеса. Если данный процесс не контролировать, то возможно прекращение жизни предприятия за счет остановки потока финансов. А контроль ситуации возможен только при полной информированности предпринимателя о деньгах компании. Именно ДДС показывает, сколько было денег и сколько их осталось, источник их появления и направление расходов.
Лист «Операции» ДДС содержит платежи покупателей и расчеты с поставщиками, транзитные переводы и транши по кредитам. В нем хорошо видно, когда была проведена денежная операция, в каком виде и размере, от кого поступили средства, или кому они предназначены. Подготовка достаточно быстрая, а информация подается в очень доступном и наглядном виде.
Отчет о ДДС определяет, что оттягивает деньги из бизнеса
К текущей деятельности предприятия относится не весь финансовый поток. Ведь, например, такие операции, как транши по кредитам и дивиденды отвлекают средства из бизнеса, но не влияют на эффективность окончательного результата. В этом случае отчет о ДДС помогает вычленить из всех операций со средствами именно те, которые непосредственно отражают реальную картину бизнеса.
Лист «Аналитика», который формируется автоматически, отражает в наглядном виде все виды деятельности (например, операционную, финансовую и инвестиционную).
Операционная деятельность показывает реальную работу предприятия (платежи покупателей, закупку товаров, заработную плату).
Финансовая деятельность отражает расчеты по налогам, сборам и кредитам.
Инвестиционная деятельность – это долгосрочные операции по покупке и ремонту оборудования, созданию сайтов, строительству новых производственных помещений или складов и т.п.
Отчет о ДДС объединяет различные направления деятельности компании
Современные реалии жизни многих предприятий показывают, что у них, как правило, имеется несколько направлений ведения бизнеса. Например, производитель бытовой химии реализует ее оптом и в розницу, владелец барбершопа продает франшизы, а кофейня торгует через интернет жареными зернами. Отчет о движении денежных средств даст понимание о том, как работают разные направления бизнеса.
В отчете о ДДС все виды деятельности разведены по направлениям. В листе «Аналитика» будет видно, где происходит генерация положительного потока, а где возникает отток денежных средств, который съедает часть денег от доходных проектов.
Отчет о ДДС не позволит запутаться в способах платежа
В ситуации с более чем одним способом платежа (например, оплата наличными, на банковские счета или электронные кошельки) возникает размывание денежного потока. Для небольших компаний с одним способом платежа можно обойтись и без отчета о ДДС, потому что данные функции будет выполнять обычная банковская выписка по счету и аналитика электронной кассы. А вот более крупным предприятиям данный отчет поможет отразить все денежные потоки в единой форме.
Для переброски средств между счетами следует в разбивке учесть остатки. Лист «Остатки на счетах», формирующийся автоматически, позволяет осуществлять сравнительный анализ потоков по различным счетам. Он наглядно отражает количество денег как по бизнесу в целом, так и по деньгам в кассе и на расчетном счете. Для проверки правильности данных достаточно произвести подсчет наличных денег в кассе и сравнить эту сумму с указанной в отчете. Разночтения будут свидетельствовать либо об ошибке, либо о хищениях.
Отчет о ДДС предсказывает кассовые разрывы
Помимо контроля направлений бизнеса и способов платежей собственнику бизнеса необходимо следить и за расчетами со всеми контрагентами. Отчет о ДДС, сопоставляя сроки приходов и расходов, определяемые наличием отсрочек и предоплатных платежей, поможет спрогнозировать возможные кассовые разрывы. Именно «Платежный календарь», составленный в отчете на будущий период, способен показать денежный поток на последующие даты. О возникновении кассового разрыва будут свидетельствовать отрицательные показатели. Плановый подход позволяет предпринимателю заблаговременно подготовиться к нивелированию негативных его последствий.
Резюме
Отчет о ДДС – это банковская выписка по всей деятельности предприятия, которая показывает, куда уходят средства и откуда они берутся.
Составление отчета о ДДС основано на учете всех денежных операций с их разбивкой по направлениям бизнеса и видам деятельности.
Отчет о ДДС прост для аналитики. Однако он не предоставляет всей информации о бизнесе. Для этих целей существуют другие финансовые и управленческие отчеты.
Отчет о ДДС не учитывает обязательства организации. В нем трудно соотнести рентабельность работы и методы начисления. Поэтому для бизнесменов, которые ориентируются в анализе бизнеса исключительно по остаткам средств на счетах, есть риск столкнуться с убыточностью и дефицитом денег. Для того чтобы избежать негативных последствий неполноценного финансового учета можно воспользоваться одним из лучших сегодня сервисов онлайн – автоматизированной платформой ПланФакт, которая к тому же существенно сэкономит драгоценное время предпринимателя.
Добавить комментарий